加密行业从业者需警惕的法律风险 - 职务侵占罪分析

近期，加密行业中涉及职务侵占犯罪的咨询日益增多。本文旨在深入分析这一问题，为行业从业者提供法律参考，明确法律界限，共同推动web3的健康发展。

职务侵占罪的构成要素

根据我国刑法规定，职务侵占罪的构成相对明确：

1. 主体身份：公司、企业或其他单位的工作人员
2. 客观行为：利用职务便利，将单位财物非法占为己有，且数额较大
3. 行为后果：根据侵占金额大小，分为三个刑期档次

值得注意的是，职务侵占罪的立案标准仅为3万元，门槛较低。

加密行业的特殊性

自2017年以来，国内对虚拟货币相关活动的监管日益严格。2021年后，虚拟货币相关经营活动被定性为"非法金融活动"，相关企业纷纷迁往海外。

目前，国内相对安全的加密创业主要集中在不涉及发币的区块链项目和虚拟货币钱包公司等领域。

尽管国家政策明令禁止，但实际上许多虚拟货币交易所仍在中国大陆保留技术和客服团队，用户群体中大陆用户占比仍然可观。这种特殊情况在其他行业中并不常见。

加密行业从业者是否构成职务侵占罪的主体

关键问题在于：从事"非法金融活动"的境外公司或其在国内的分支机构是否可以成为职务侵占罪中的"公司、企业或其他单位"？

根据北京市高院的观点，虚拟货币交易所的业务性质不影响对员工涉嫌犯罪行为的法律评价。换言之，即使公司从事的是非法业务，员工的职务侵占行为仍可能构成犯罪。

如何认定加密行业的劳动关系

认定加密行业从业人员身份时，除了考虑劳动合同、社保缴纳等形式要素外，更重要的是考察公司是否对员工有实质的管理和薪酬支付职能。

在实践中，虚拟货币交易所通常不会直接在内地雇佣员工，而是采用劳务公司或其他实控公司作为中间主体。甚至有些采用直接以USDT等代币发放工资的web3用工模式。这些情况下，如何确定职务侵占罪的被害人身份在司法实践中存在争议。

虚拟货币是否构成职务侵占罪的对象

对于主流虚拟货币如USDT、ETH、BTC等，其财产属性已得到司法实务的普遍认可。然而，对于公司自发行的代币或尚未解锁上市的代币等预期利益，是否构成职务侵占罪的对象仍存在较大争议。

非国家工作人员受贿罪在加密行业的适用

在某些情况下，加密行业从业者可能同时涉及职务侵占罪和非国家工作人员受贿罪。例如，某高管利用职务便利，在业务合作中非法收受他人财物，同时又侵占公司资产。这种情况下可能会被认定为数罪并罚。

结语

随着币安等大型交易所开始严查内部腐败问题，加密行业的合规要求日益提高。尽管目前行业内的违法成本相对较低，查处难度较大，但未来对内部腐败的打击力度只会不断加大。

随着新加坡、香港等地区对web3产业的监管日益严格，虚拟货币交易所等加密企业的内部合规建设有望逐步完善，甚至可能超越传统互联网公司的水平。这对行业的长远健康发展无疑是利好消息。